ООО "Торговый дом "Готика" ИНН:1001160256 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75731037 ОКВЭД:51.51.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года973128516251248
11504 Основные средства на конец предыдущего года1285162512481966
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года973128516250
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1285162512480
12103 Запасы на конец отчетного года5498193772341120760
12104 Запасы на конец предыдущего года19377115872076018577
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1041931631665819585
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3163132981929820602
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года429616141
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года296161414
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1592122836400850
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2283624901401990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16894241224171141734
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24121265264144741149
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года683000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1629000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года703368227912961
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1649279126741939
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года65001056021555232
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года65001056021550
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11734501767165664
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5017671656642434
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года445789222164430954
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года892264603095331431
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года203300113
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1619113939283600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1597213176366170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16894241224171141734
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24121265264144741149
21103 Выручка за отчетный год6365580611115469119458
21104 Выручка за предыдущий год8060911546911945885419
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6337378194114979117247
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7991511498411753383731
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год28224174900
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год69448519250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год28224174900
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год69448519250
23404 Прочие доходы за предыдущий год2503292194157
23503 Прочие расходы за отчетный год122815226581047
23504 Прочие расходы за предыдущий год153365810485356
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-94611451540
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-58915610960
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год25339359130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-9468921161022
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-842117737359
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-946000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-842000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-946)/Стоимость активов (16894) = -5.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (282)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (63373+0+0) = 0.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (282)/Выручка (63655) = 0.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-946)/Выручка (63655) = -1.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.679

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.056

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.056

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.043

Индекс Альтмана Z = 3.941

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (0.44%), рентабельность компании (-1.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники