ООО "Телесеть" ИНН:1001160320 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75731201 ОКВЭД:52.48.15

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5435302
12104 Запасы на конец предыдущего года35302209
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года327793268416162
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года32684330986863
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года372135308
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года135308204
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года332053285433708
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года328543370823754
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года332053285433708
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года328543370823771
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года329943248533450
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года324853345023349
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года211369258
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года369258422
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года211369258
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года369258422
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года332053285433708
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года328543370823771
21103 Выручка за отчетный год153371572315271
21104 Выручка за предыдущий год157231527115907
21203 Себестоимость продаж за отчетный год533369543000
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год695468973856
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10004876912271
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8769837412051
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1000487698374
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год876983748176
23403 Прочие доходы за отчетный год97714752506
23404 Прочие доходы за предыдущий год14752506509
23503 Прочие расходы за отчетный год1023710946551
23504 Прочие расходы за предыдущий год1094655112482
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год744-70210329
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-70210329-3851
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2352630
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2632270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год509-96510102
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-96510102-4170

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (509)/Стоимость активов (33205) = 1.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10004)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5333+0+0) = 187.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10004)/Выручка (15337) = 65.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (509)/Выручка (15337) = 3.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 157.37

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 157.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.994

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 156.37

Индекс Альтмана Z = 170.906

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.76), коэффициент быстрой ликвидности (157.11), коэффициент текущей ликвидности (157.37), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (65.23%), рентабельность компании (3.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники