ООО "МАКСИМ" ИНН:1001160859 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75733192 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года11500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года178813651165
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года136511650
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года53113322
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1133220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года184115931487
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года159314870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года184115931487
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года159314870
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года18185481436
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года54814360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18285581446
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года55814460
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13103541
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1035410
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13103541
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1035410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года184115931487
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года159314870
21103 Выручка за отчетный год92713851622
21104 Выручка за предыдущий год138516220
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год92713851622
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год138516220
22103 Коммерческие расходы за отчетный год143931517
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год9315170
22203 Управленческие расходы за отчетный год245400274
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4002740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год53954831
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год548310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год53954831
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год548310
24603 Прочее за отчетный год28130
24604 Прочее за предыдущий год1300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год51141831
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год418310
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год51141831
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год418310

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (511)/Стоимость активов (1841) = 27.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (539)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+143+245) = 138.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (539)/Выручка (927) = 58.14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (511)/Выручка (927) = 55.12 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 141.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 141.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.993

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.278

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.293

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 140.615

Индекс Альтмана Z = 157.035

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.08), коэффициент быстрой ликвидности (141.62), коэффициент текущей ликвидности (141.62), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (58.14%), рентабельность компании (55.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники