ООО Завод современных строительных технологий "Век-Стеклов" ИНН:1001160954 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75733298 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1142557070
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года25570700
11503 Основные средства на конец отчетного года1276186224683226
11504 Основные средства на конец предыдущего года1862246832264157
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1390211731750
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2117317532260
12103 Запасы на конец отчетного года1206048361468522373
12104 Запасы на конец предыдущего года483614685223739113
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года26347349546710727
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года73495467940110781
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1157304376470
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года304376470475
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года36357280
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3572811350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1588612525212970
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1252521297335690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17276146422447236795
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14642244723679524527
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-6577-642824620
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-6428-487951590
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-6567-641824725169
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-6418-486951692168
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3750101031057505
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1010310575053000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20093200511889524121
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20051188952412119359
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2384321061220000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2106129341316260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17276146422447236795
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14642244723679524527
21103 Выручка за отчетный год91911115317141576141153
21104 Выручка за предыдущий год115317141576141153127828
21203 Себестоимость продаж за отчетный год91522116395142086137345
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год116395142086137345126636
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год389-1078-5100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1078-51038080
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год100000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год389-1178-5100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1178-51038080
23403 Прочие доходы за отчетный год24818382987912267
23404 Прочие доходы за предыдущий год838298791226715186
23503 Прочие расходы за отчетный год2840761983659825
23504 Прочие расходы за предыдущий год76198365982513813
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год30-41510040
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-415100462500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год611342011250
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11342011250513
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-1134000
24603 Прочее за отчетный год172000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-148-15498035000
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-154980350002052
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-148-15498030
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-154980350000
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31-6429000
32008 Величина капитала на 31-6419000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))148000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)148000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))148000
33218 Убыток (ИТОГО)148000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31-6577000
33008 Величина капитала на 31-6567000
36003 Чистые активы на 31-6567000
36004 Чистые активы на 31-6418000
41103 Поступления – всего за отчетный год133645000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год105934000
41193 Прочие поступления за отчетный год27711000
41203 Платежи – всего за отчетный год131353000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год81948000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год13589000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год6000
41293 Прочие платежи за отчетный год35810000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2292000
43103 Поступления – всего за отчетный год3000000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год3000000
43203 Платежи – всего за отчетный год4440000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год4440000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1440000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период852000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-148)/Стоимость активов (17276) = -0.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (389)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (91522+0+0) = 0.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (389)/Выручка (91911) = 0.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-148)/Выручка (91911) = -0.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.67

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.244

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.275

Х5 = Выручка/Активы = 5.32

Индекс Альтмана Z = 5.018

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (0.67), коэффициент наличия собственных средств (-0.38), рентабельность продукции (0.42%), рентабельность компании (-0.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники