ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНЦЕПТ" ИНН:1001160993 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75733306 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года23364341612
11504 Основные средства на конец предыдущего года43416122174
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года23364341612
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года43416122174
12103 Запасы на конец отчетного года238202851817542
12104 Запасы на конец предыдущего года285181754215085
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2256572438164
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года724381642981
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года535323282529
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года232825291185
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года489071
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года522273808928306
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года380892830624184
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года545634243028918
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года424302891826358
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года491143989825085
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года398982508521710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года491243990825095
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года399082509521720
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года543925223823
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года252238234638
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года543925223823
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года252238234638
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года545634243028918
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года424302891826358
21103 Выручка за отчетный год349992863723632
21104 Выручка за предыдущий год286372363221598
21203 Себестоимость продаж за отчетный год207831212118931
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12121189318521
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14216165164701
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16516470113077
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14216165164701
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16516470113077
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14216165164701
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16516470113767
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14216165164701
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16516470113767
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год14216165164701
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год16516470113767
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 313989800
32008 Величина капитала на 313990800
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1421600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1421600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1421600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1421600
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))500000
33278 Дивиденды (ИТОГО)500000
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 314911400
33008 Величина капитала на 314912400
41103 Поступления – всего за отчетный год3744600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3499900
41193 Прочие поступления за отчетный год244700
41203 Платежи – всего за отчетный год3300200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год426900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год564400
41293 Прочие платежи за отчетный год2308900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год444400
43203 Платежи – всего за отчетный год141900
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год141900
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-141900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период302500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНЦЕПТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНЦЕПТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНЦЕПТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14216)/Стоимость активов (54563) = 26.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНЦЕПТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14216)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20783+0+0) = 68.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНЦЕПТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14216)/Выручка (34999) = 40.62 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНЦЕПТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14216)/Выручка (34999) = 40.62 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНЦЕПТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНЦЕПТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНЦЕПТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНЦЕПТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНЦЕПТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.858

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.261

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.261

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.032

Индекс Альтмана Z = 17.717

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНЦЕПТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.98), коэффициент быстрой ликвидности (5.13), коэффициент текущей ликвидности (9.6), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (40.62%), рентабельность компании (40.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНЦЕПТ"