ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЛОД-ПРОДУКТ" (ВНЕСЕНИЕ СВЕДЕНИЙ О РЕШЕНИИ О ЛИКВИДАЦИИ И О ЛИКВИДАТОРЕ) ИНН:1001161066 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75733393 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года267179552816
12104 Запасы на конец предыдущего года17955287111
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года428873244897
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года873244585178
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года26111153387
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года69526948830
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года26948838090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года69526948831088
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2694883809576
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1010453797
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10453404452
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3133132170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года68599611774
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года996117188124
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1375000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года68526844300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26844304050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года69526948831088
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2694883809576
21103 Выручка за отчетный год40197214293181936718
21104 Выручка за предыдущий год21429318193670822632
21203 Себестоимость продаж за отчетный год41520199293001336191
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19929316293430022272
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1323150018060
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год150019024080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-132315001900
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15001901920
23503 Прочие расходы за отчетный год12264142170
23504 Прочие расходы за предыдущий год64142191113
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-14451436490
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14364910
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год610071
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1445137549345
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1375491176

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1445)/Стоимость активов (695) = -207.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1323)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (41520+0+0) = -3.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1323)/Выручка (40197) = -3.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1445)/Выручка (40197) = -3.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.014

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.079

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.079

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.015

Индекс Альтмана Z = -20.641

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (-3.29%), рентабельность компании (-3.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники