Общество с ограниченной ответственностью "Северстрой" ИНН:1001161348 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75734004 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года71710731188
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года71710731188
12103 Запасы на конец отчетного года727257
12104 Запасы на конец предыдущего года725720
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года127910
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2781012
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1641
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7336771
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3667133
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7310831144
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года108311441221
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13203 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года-500
13204 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года-500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-13400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-27100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-129-266-272
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-266-272-407
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года14913041132
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года130411321128
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года14913041132
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года130411321128
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5345284
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года45284500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5345284
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года45284500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7310831144
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года108311441221
21103 Выручка за отчетный год286278297
21104 Выручка за предыдущий год2782970
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год286950
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год278500
22203 Управленческие расходы за отчетный год19600
22204 Управленческие расходы за предыдущий год26900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год90950
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9500
23403 Прочие доходы за отчетный год761278106
23404 Прочие доходы за предыдущий год2781060
23503 Прочие расходы за отчетный год65627011
23504 Прочие расходы за предыдущий год270110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19517145
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год171450
24603 Прочее за отчетный год5800
24604 Прочее за предыдущий год800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1379132
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год91320
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год13700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Северстрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Северстрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Северстрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (137)/Стоимость активов (73) = 187.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Северстрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (90)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+196) = 45.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Северстрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (90)/Выручка (286) = 31.47 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Северстрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (137)/Выручка (286) = 47.9 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Северстрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.38

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.38<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Северстрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Северстрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Северстрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.77

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Северстрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.274

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.877

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.671

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.639

Индекс Альтмана Z = 25.195

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Северстрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (1.38), коэффициент наличия собственных средств (-1.77), рентабельность продукции (31.47%), рентабельность компании (47.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Северстрой"