Общество с ограниченной ответственностью "Звезда первая" ИНН:1001161482 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75734323 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года4355910740
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года559107400
11503 Основные средства на конец отчетного года752711038145480
11504 Основные средства на конец предыдущего года110371454804
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года757011596156220
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года115961562200
12103 Запасы на конец отчетного года1776419931141287664
12104 Запасы на конец предыдущего года199311412876652663
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года42993504336627758
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года35043366565322264
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года4201664156710
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года166415671213640
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10095852081899
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5852081899836
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2349225684352460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2568435245355810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года31062372815086836321
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года37280508683558125767
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-8779367388090
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3672880919240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-8769368388191934
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года36828819193421988
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1965218276294769989
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1827629476193940
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20179153221257310145
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года153221257303779
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3983133598420490
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3359842049193940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года31062372815086836321
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года37280508683558125767
21103 Выручка за отчетный год51584599415913934528
21104 Выручка за предыдущий год59941591393452870955
21203 Себестоимость продаж за отчетный год33500369873740452915
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год36987374042357664385
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1808422954217350
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2295421735109520
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1841824149260080
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2414926008293390
22203 Управленческие расходы за отчетный год6448500119400
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5001194000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6782-6196-62130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6196-6213-183870
23204 Проценты к получению за предыдущий год1000
23303 Проценты к уплате за отчетный год486451789601
23304 Проценты к уплате за предыдущий год64517894670
23403 Прочие доходы за отчетный год883320169030
23404 Прочие доходы за предыдущий год332016903110
23503 Прочие расходы за отчетный год5033102014131066
23504 Прочие расходы за предыдущий год102114131318877
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-11775-454074880
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-45417488-201610
24603 Прочее за отчетный год6765966030
24604 Прочее за предыдущий год59660300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-12451-51366885-20054
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-51376885-201615693
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-12451-513668850
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-51376885-201610

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Звезда первая"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Звезда первая"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Звезда первая"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-12451)/Стоимость активов (31062) = -40.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Звезда первая"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6782)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33500+18418+6448) = -11.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Звезда первая"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6782)/Выручка (51584) = -13.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Звезда первая"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-12451)/Выручка (51584) = -24.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Звезда первая"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.58

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Звезда первая"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Звезда первая"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Звезда первая"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Звезда первая"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.107

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.401

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.379

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.22

Индекс Альтмана Z = -3.383

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Звезда первая"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.58), коэффициент наличия собственных средств (-0.28), рентабельность продукции (-13.15%), рентабельность компании (-24.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Звезда первая"