Общество с ограниченной ответственностью "НИКА-Сервис" ИНН:1001161789 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75735127 ОКВЭД:64.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года301373131932508
11504 Основные средства на конец предыдущего года313193250827687
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года246
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года460
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года301393132332514
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года313233251427687
12103 Запасы на конец отчетного года325
12104 Запасы на конец предыдущего года2252
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года192001955031034
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19550310142245
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года45838343
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3834392
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года196611959031382
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19590313822339
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года497995091363895
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года509136389530026
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года496555071061179
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года507106117923528
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1442032716
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20327161329
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1442032716
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20327166498
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года497995091363895
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года509136389530026
21103 Выручка за отчетный год2747915312373
21104 Выручка за предыдущий год91531237312787
21203 Себестоимость продаж за отчетный год356075748734
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год757487344869
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-81315793639
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год157936397918
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-81315793639
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год157936397918
23403 Прочие доходы за отчетный год28636044326
23404 Прочие доходы за предыдущий год360443261000
23503 Прочие расходы за отчетный год3033456960
23504 Прочие расходы за предыдущий год34569601070
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-830159440491
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1594404917751
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год802802838
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2802838413
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-910131437653
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1314376537338

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "НИКА-Сервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "НИКА-Сервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "НИКА-Сервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-910)/Стоимость активов (49799) = -1.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "НИКА-Сервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-813)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3560+0+0) = -22.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "НИКА-Сервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-813)/Выручка (2747) = -29.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "НИКА-Сервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-910)/Выручка (2747) = -33.13 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "НИКА-Сервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 136.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НИКА-Сервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 136.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НИКА-Сервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НИКА-Сервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "НИКА-Сервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.392

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 344.826

Индекс Альтмана Z = 364.466

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "НИКА-Сервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.18), коэффициент быстрой ликвидности (136.53), коэффициент текущей ликвидности (136.55), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-29.6%), рентабельность компании (-33.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "НИКА-Сервис"