ООО "Финэкспертиза" ИНН:1001161919 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75735185 ОКВЭД:74.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года16591309788
11504 Основные средства на конец предыдущего года913097880
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года16591309788
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года913097880
12103 Запасы на конец отчетного года979797
12104 Запасы на конец предыдущего года97970
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года613362205191
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года62205191471
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года64541199
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года541199104
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года629463716487
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года63716487575
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года64591550116275
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1550116275575
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года56511419915163
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1419915163473
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года700119494
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11949494
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1081081018
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10810188
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года80813021112
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13021112102
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года64591550116275
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1550116275575
21103 Выручка за отчетный год656655941
21104 Выручка за предыдущий год6559410
21203 Себестоимость продаж за отчетный год130812681021
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год126810210
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-652-613-80
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-613-800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-652-613-80
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-613-800
23403 Прочие доходы за отчетный год528043880
23503 Прочие расходы за отчетный год835732128144
23504 Прочие расходы за предыдущий год321281440
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8481-93415656
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-934156560
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6730966
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год309660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8548-96414690
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-964146900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8548)/Стоимость активов (6459) = -132.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-652)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1308+0+0) = -49.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-652)/Выручка (656) = -99.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8548)/Выручка (656) = -1303.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.958

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.323

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.313

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.994

Индекс Альтмана Z = 0.492

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (7.67), коэффициент текущей ликвидности (7.79), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (-99.39%), рентабельность компании (-1303.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники