ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОФИСБЫТСЕРВИС" ИНН:1001161940 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75735202 ОКВЭД:74.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1947864
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года864787
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8850
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года505
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2035914
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года914792
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2035915
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года915792
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1345526
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года525-228
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года690390
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3901020
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года690390
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3901020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2035915
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года915792
21103 Выручка за отчетный год19233065
21104 Выручка за предыдущий год30651875
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13141905
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19051515
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6091160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1160360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6091160
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1160360
23503 Прочие расходы за отчетный год228
23504 Прочие расходы за предыдущий год87
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5871152
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1152353
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5871152
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1152353

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОФИСБЫТСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОФИСБЫТСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОФИСБЫТСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (587)/Стоимость активов (2035) = 28.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОФИСБЫТСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (609)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1314+0+0) = 46.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОФИСБЫТСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (609)/Выручка (1923) = 31.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОФИСБЫТСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (587)/Выручка (1923) = 30.53 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОФИСБЫТСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.95

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОФИСБЫТСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОФИСБЫТСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОФИСБЫТСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОФИСБЫТСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.661

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.288

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.288

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.949

Индекс Альтмана Z = 9.257

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОФИСБЫТСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (2.95), коэффициент текущей ликвидности (2.95), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (31.67%), рентабельность компании (30.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОФИСБЫТСЕРВИС"

Еще предприятия