ООО Проектно-строительная фирма "ВИСАМ" ИНН:1001162052 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75734978 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года60901009
11504 Основные средства на конец предыдущего года9010091351
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года60901009
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9010091351
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года319334293779
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3429377919872
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18427492518
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года274925189857
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года337761786297
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6178629729729
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года343762687306
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6268730631080
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года308259507002
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5950700223177
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года355225304
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2253047903
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года355318304
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3183047903
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года343762687306
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6268730631080
21103 Выручка за отчетный год36281278011709
21104 Выручка за предыдущий год127801170937654
21203 Себестоимость продаж за отчетный год61941247520781
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год124752078135352
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2566305-9072
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год305-90722302
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2566305-9072
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год305-90722302
23503 Прочие расходы за отчетный год19397392
23504 Прочие расходы за предыдущий год9739267
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2759-668-8972
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-668-89722321
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год109383177
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3831772045
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2868-1051-9149
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1051-9149276

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2868)/Стоимость активов (3437) = -83.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2566)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6194+0+0) = -41.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2566)/Выручка (3628) = -70.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2868)/Выручка (3628) = -79.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.879

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.834

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.803

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.682

Индекс Альтмана Z = 6.767

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.52), коэффициент быстрой ликвидности (9.51), коэффициент текущей ликвидности (9.51), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (-70.73%), рентабельность компании (-79.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники