Общество с ограниченной ответственностью "СП-4" ИНН:1001162101 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75735015 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1715295
12104 Запасы на конец предыдущего года2950
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1597399
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3990
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9201
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3321895
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3321896
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8960
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года761639
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6390
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года121100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2439157
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1570
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2560257
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3321896
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8960
21103 Выручка за отчетный год87357007
21104 Выручка за предыдущий год70070
21203 Себестоимость продаж за отчетный год85446272
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год62720
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год191735
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год191735
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7350
23403 Прочие доходы за отчетный год360
23503 Прочие расходы за отчетный год3116
23504 Прочие расходы за предыдущий год160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год196719
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7190
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год77719
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7190

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СП-4"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СП-4"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СП-4"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (77)/Стоимость активов (3321) = 2.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СП-4"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (191)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8544+0+0) = 2.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СП-4"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (191)/Выручка (8735) = 2.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СП-4"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (77)/Выручка (8735) = 0.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СП-4"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.3

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.3<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СП-4"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СП-4"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СП-4"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СП-4"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.266

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.059

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.297

Индекс Альтмана Z = 2.528

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.528<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СП-4"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (1.3), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (2.19%), рентабельность компании (0.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СП-4"