Общество с ограниченной ответственностью "Четыре сезона" ИНН:1001162207 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75735481 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года531701094
11504 Основные средства на конец предыдущего года17010941620
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года531701094
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года17010941620
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17801650722
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1650722422
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года115246
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5246253
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года179116551030
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16551030983
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года184418252124
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года182521242603
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года160618131469
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1813146953
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23812455
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12455572
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23812455
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12455572
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года184418252124
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года182521242603
21104 Выручка за предыдущий год355141073998
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год261920811788
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год93220262210
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год93220262210
23503 Прочие расходы за отчетный год207481400
23504 Прочие расходы за предыдущий год481400196
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2074511539
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год45115391918
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1071230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2073441416
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год34414161639

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Четыре сезона"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Четыре сезона"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Четыре сезона"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-207)/Стоимость активов (1844) = -11.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Четыре сезона"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Четыре сезона"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Четыре сезона"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-207)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Четыре сезона"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Четыре сезона"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Четыре сезона"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Четыре сезона"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Четыре сезона"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.842

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.112

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.112

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.748

Индекс Альтмана Z = 11.491

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Четыре сезона"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (7.53), коэффициент текущей ликвидности (7.53), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Четыре сезона"