ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФМЕТИЗ" ИНН:1001162327 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75735647 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года312440606
11504 Основные средства на конец предыдущего года12440606775
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года312440609
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12440609806
12103 Запасы на конец отчетного года2615170014331222
12104 Запасы на конец предыдущего года1700143312221679
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года450247209280
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года251202308122
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года34746199177
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года46199177398
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3412199718411707
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1997184117072332
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3415200922812316
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2009228123163138
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1213103914161219
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года103914161219816
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1241910392
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1910392287
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2078779865702
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7798657022032
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22029708651094
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года97086510942319
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3415200922812316
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2009228123163138
21103 Выручка за отчетный год3417288145409036
21104 Выручка за предыдущий год2881454090366696
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3150186744037465
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3123297093255327
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год26710141371571
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2421570-2891369
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год267-242137-289
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-242137-289385
23403 Прочие доходы за отчетный год1258149833
23404 Прочие доходы за предыдущий год25814983324
23503 Прочие расходы за отчетный год433564362
23504 Прочие расходы за предыдущий год3564363183
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год225-340243482
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-340243481226
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год47324648
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год32387942
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год178-377197403
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-372197402212

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФМЕТИЗ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФМЕТИЗ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФМЕТИЗ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (178)/Стоимость активов (3415) = 5.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФМЕТИЗ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (267)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3150+0+0) = 8.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФМЕТИЗ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (267)/Выручка (3417) = 7.81 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФМЕТИЗ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (178)/Выручка (3417) = 5.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФМЕТИЗ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФМЕТИЗ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФМЕТИЗ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФМЕТИЗ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФМЕТИЗ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.391

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.052

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.066

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.551

Индекс Альтмана Z = 3.757

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФМЕТИЗ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (1.55), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (7.81%), рентабельность компании (5.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФМЕТИЗ"