ООО Мебельная группа "Формат" ИНН:1001162479 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75736026 ОКВЭД:36.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3397100971032811830
11504 Основные средства на конец предыдущего года1009710328118300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года339710097103280
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1009710328118300
12104 Запасы на конец предыдущего года18091620
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года66030010297
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года300102970
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22562
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года25620
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6624822490
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4822491610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4059105791057711991
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1057910577119910
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2955948587480
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9485874872580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2945949587587268
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9495875872680
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года655883817404651
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года838174046510
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года655883817400
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года838174046510
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4462467972
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24679720
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года446246790
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24679720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4059105791057711991
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1057910577119910
21103 Выручка за отчетный год2892443638012833
21104 Выручка за предыдущий год4436384228330
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3925142015411417
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1420158214170
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1033301622600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3016226014160
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1895000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1033112122600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1121226014160
23304 Проценты к уплате за предыдущий год220000
23503 Прочие расходы за отчетный год3359512867
23504 Прочие расходы за предыдущий год595128670
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-106684217480
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год84217485490
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год105000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-10667371748549
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год73717485490
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-106673717480
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год73717485490

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1066)/Стоимость активов (4059) = -26.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1033)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3925+0+0) = -26.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1033)/Выручка (2892) = -35.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1066)/Выручка (2892) = -36.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.48

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.48<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.73

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.053

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.263

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.263

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.42

Х5 = Выручка/Активы = 0.712

Индекс Альтмана Z = -0.468

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.48), коэффициент текущей ликвидности (1.48), коэффициент наличия собственных средств (-0.73), рентабельность продукции (-35.72%), рентабельность компании (-36.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники