ООО "КВАСЮКАВТО" ИНН:1001162550 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75736322 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года3242
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2420
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3240
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2420
12103 Запасы на конец отчетного года1271174816451797
12104 Запасы на конец предыдущего года1748164517972968
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года268122382252
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года122382252600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года426237197205
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года237197205136
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1965210722240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2107222422540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1968210922282256
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2109222822563704
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1060105710251045
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1057102510451022
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1111
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1111
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1110
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1110
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года489506674945
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5066749452467
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года418545528265
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года545528265215
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года907105112020
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1051120212100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1968210922282256
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2109222822563705
21103 Выручка за отчетный год9466266871425
21104 Выручка за предыдущий год62668714251462
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6875286471369
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год52864713691435
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год25998400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9840560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25998400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9840560
23503 Прочие расходы за отчетный год2565890
23504 Прочие расходы за предыдущий год58900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год340310
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4031560
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год86117
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3322545
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год32254520

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (1968) = 0.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (259)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (687+0+0) = 37.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (259)/Выручка (946) = 27.38 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (946) = 0.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.17

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.77

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.77<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.786

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.167

Индекс Альтмана Z = 6.401

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.47), коэффициент быстрой ликвидности (0.77), коэффициент текущей ликвидности (2.17), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (27.38%), рентабельность компании (0.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники

Еще предприятия