Общество с ограниченной ответственностью "Вегас-маркет" ИНН:1001162655 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75736463 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года284304
11504 Основные средства на конец предыдущего года304384
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года284304
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года304384
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16181363
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1363893
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года305
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года519
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16481368
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1368912
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19321672
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16721296
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2861-3320
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3320-3489
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года41014295
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года42954423
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года41014295
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года42954423
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года291310
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года310110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года401387
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года387252
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года692697
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года697362
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19321672
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16721296
21103 Выручка за отчетный год61184140
21104 Выручка за предыдущий год41403214
21203 Себестоимость продаж за отчетный год54243715
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год37153049
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год694425
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год425165
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год694425
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год425165
23303 Проценты к уплате за отчетный год106140
23304 Проценты к уплате за предыдущий год14079
23503 Прочие расходы за отчетный год6970
23504 Прочие расходы за предыдущий год7064
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год519215
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21543
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6046
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4648
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год459169
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год169-5

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Вегас-маркет"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Вегас-маркет"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Вегас-маркет"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (459)/Стоимость активов (1932) = 23.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Вегас-маркет"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (694)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5424+0+0) = 12.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Вегас-маркет"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (694)/Выручка (6118) = 11.34 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Вегас-маркет"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (459)/Выручка (6118) = 7.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Вегас-маркет"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.38

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вегас-маркет"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вегас-маркет"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вегас-маркет"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Вегас-маркет"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.645

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.238

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.269

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.597

Индекс Альтмана Z = 6.188

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Вегас-маркет"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (2.38), коэффициент текущей ликвидности (2.38), коэффициент наличия собственных средств (-1.48), рентабельность продукции (11.34%), рентабельность компании (7.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Вегас-маркет"