ООО "Профессионал" ИНН:1001162743 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75738953 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6932410
11504 Основные средства на конец предыдущего года3241063
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6932410
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года324100
12103 Запасы на конец отчетного года74992128
12104 Запасы на конец предыдущего года99212841
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года521122615903798
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12261590379835114
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года34544000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года32128000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3513933453345810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3345334581329540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года35208334853462232954
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года33485346223295435218
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1568000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1233000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года157812431543199
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года124315431992437
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года16467199021958620124
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года19902195862012420982
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1646719902195860
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1990219586201240
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17163123401349312631
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12340134931263111799
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1716312340134930
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1234013493126310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года35208334853462232954
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года33485346223295435218
21103 Выручка за отчетный год10566710535610576197953
21104 Выручка за предыдущий год1053561057619795386650
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10266310311910457296758
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1031191045729675884760
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3004223711890
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2237118911950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3004223711890
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2237118911950
23403 Прочие доходы за отчетный год2235220931152201
23404 Прочие доходы за предыдущий год2209311522011083
23503 Прочие расходы за отчетный год1617150015592254
23504 Прочие расходы за предыдущий год1500155922541504
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3622294627450
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2946274511420
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год823686639405
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год686639405962
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год279922602106737
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22602106737507
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2799000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2260000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2799)/Стоимость активов (35208) = 7.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3004)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (102663+0+0) = 2.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3004)/Выручка (105667) = 2.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2799)/Выручка (105667) = 2.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.05

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.511

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.079

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.103

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.047

Индекс Альтмана Z = 4.351

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (2.05), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (2.84%), рентабельность компании (2.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники