ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ИНТАЛИЯ" ИНН:1001162790 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77444003 ОКВЭД:36.63

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года751440103
11504 Основные средства на конец предыдущего года4401030
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года751440103
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4401030
12103 Запасы на конец отчетного года179171722291
12104 Запасы на конец предыдущего года17222911484
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года229105181
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года430203030
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1749586388
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года586388136
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2195766105860
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года661058604650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2270870505963
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года705059634650
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1966053275721
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года532757214413
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30481723242
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1723242237
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года30481723242
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1723242237
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2270870505963
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года705059634650
21103 Выручка за отчетный год243421715014855
21104 Выручка за предыдущий год171501485510831
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10818951212795
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9512127959214
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1352476382060
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год763820601617
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1352476382060
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год763820601617
23403 Прочие доходы за отчетный год1629039
23404 Прочие доходы за предыдущий год290390
23503 Прочие расходы за отчетный год377646130
23504 Прочие расходы за предыдущий год64613099
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1316372821969
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год728219691518
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год729478419
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год478419325
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1243468041550
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год680415501193

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ИНТАЛИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ИНТАЛИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ИНТАЛИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12434)/Стоимость активов (22708) = 54.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ИНТАЛИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13524)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10818+0+0) = 125.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ИНТАЛИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13524)/Выручка (24342) = 55.56 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ИНТАЛИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12434)/Выручка (24342) = 51.08 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ИНТАЛИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ИНТАЛИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ИНТАЛИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ИНТАЛИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ИНТАЛИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.833

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.548

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.58

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.45

Х5 = Выручка/Активы = 1.072

Индекс Альтмана Z = 6.642

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ИНТАЛИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.57), коэффициент быстрой ликвидности (1.33), коэффициент текущей ликвидности (7.2), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (55.56%), рентабельность компании (51.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ИНТАЛИЯ"