ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОФАРМ 2000" ИНН:1001162976 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75736977 ОКВЭД:52.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года58528614006440163559
11504 Основные средства на конец предыдущего года61400644016355965601
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года58528614006440163559
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года61400644016355965608
12103 Запасы на конец отчетного года19813235432437529477
12104 Запасы на конец предыдущего года23543243752947736729
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1210519551066571
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5195510665717081
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1045173217293472
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1732172934722831
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года22068304703121039521
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года30470312103952147931
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года805969187095611103079
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9187095611103080113540
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года17195241221800311269
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2412218003112695651
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17205241321801311279
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2413218013112795661
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года445094521128913256
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года63391632886814780512
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года63288681478051294623
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года63391677387759991801
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года677387759991801107879
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года805969187095612103079
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9187095611103080113540
21103 Выручка за отчетный год149423205518253109302420
21104 Выручка за предыдущий год205518253109302420290520
21203 Себестоимость продаж за отчетный год96632134103164149210540
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год134103164149210540201665
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год52791714158896091880
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год71415889609188088855
22203 Управленческие расходы за отчетный год55894601597614779800
22204 Управленческие расходы за предыдущий год60159761477980080152
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3103112561281312080
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1125612813120808703
23403 Прочие доходы за отчетный год133099375631
23404 Прочие доходы за предыдущий год99375631614
23503 Прочие расходы за отчетный год5122478445374686
23504 Прочие расходы за предыдущий год4784453746864184
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6895657173296259
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6571732962594311
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год449575638502
24603 Прочее за отчетный год333212
24604 Прочее за предыдущий год32123
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6928611967335619
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6119673356193806
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-6928611967335619
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6119673356193806

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОФАРМ 2000"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОФАРМ 2000"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОФАРМ 2000"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6928)/Стоимость активов (80596) = -8.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОФАРМ 2000"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3103)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (96632+0+55894) = -2.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОФАРМ 2000"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3103)/Выручка (149423) = -2.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОФАРМ 2000"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6928)/Выручка (149423) = -4.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОФАРМ 2000"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОФАРМ 2000"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОФАРМ 2000"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОФАРМ 2000"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОФАРМ 2000"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.513

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.086

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.086

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.271

Индекс Альтмана Z = -3.939

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОФАРМ 2000"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.35), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (-2.08%), рентабельность компании (-4.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОФАРМ 2000"