ООО "СД" ИНН:1001163183 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75737669 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года114925283915
11504 Основные средства на конец предыдущего года252839150
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года114925283915
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года252839150
12104 Запасы на конец предыдущего года3000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3633551074
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3553890
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3221
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3663871095
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3874100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года151529155010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года291543250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5361-4289-2280
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4330-32210
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года521640742941
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года407429410
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года165931304349
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года317146050
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года687572047290
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года724575460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года151529155010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года291543250
21103 Выручка за отчетный год649636636
21104 Выручка за предыдущий год6366360
21203 Себестоимость продаж за отчетный год167716920
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год173216520
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1028-1056636
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1096-10160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1028-1056-1016
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1096-10160
23403 Прочие доходы за отчетный год81135
23404 Прочие доходы за предыдущий год11350
23503 Прочие расходы за отчетный год41734
23504 Прочие расходы за предыдущий год17250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1024-1062-1015
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1102-10060
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год660
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год680
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1030-1068-1015
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1108-10140

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1030)/Стоимость активов (1515) = -67.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1028)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1677+0+0) = -61.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1028)/Выручка (649) = -158.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1030)/Выручка (649) = -158.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.54

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.853

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.68

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.676

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.78

Индекс Альтмана Z = -13.174

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.05), коэффициент наличия собственных средств (-3.54), рентабельность продукции (-158.4%), рентабельность компании (-158.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники