ООО "САНА-Строй" ИНН:1001163313 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75738025 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года41845125
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года41845125
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5880399413351
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3994133518135
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24210961131
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10961131101
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6122509014482
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5090144828236
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6122513115327
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5131153278361
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года571851313525
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года513135255487
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4040502
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4040502
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6122513115327
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5131153278361
21103 Выручка за отчетный год403515428447269
21104 Выручка за предыдущий год542844726930962
21203 Себестоимость продаж за отчетный год385834843243252
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год484324325224741
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год176858524017
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год585240176221
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год176858524017
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год585240176221
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год176858524017
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год585240176221
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год404731502
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год731502744
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год136451213515
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год512135155477
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31512100
32008 Величина капитала на 31513100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))570800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)570800
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))570800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)570800
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))512100
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)512100
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))512100
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)512100
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31570800
33008 Величина капитала на 31571800
41103 Поступления – всего за отчетный год4052300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4011500
41193 Прочие поступления за отчетный год40800
41203 Платежи – всего за отчетный год3944100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2349900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1424700
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год64000
41293 Прочие платежи за отчетный год105500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год108200
43103 Поступления – всего за отчетный год2473100
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1767500
43193 Прочие поступления за отчетный год705600
43203 Платежи – всего за отчетный год2666700
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1960000
43293 Прочие платежи за отчетный год706700
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-193600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-85400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1364)/Стоимость активов (6122) = 22.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1768)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (38583+0+0) = 4.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1768)/Выручка (40351) = 4.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1364)/Выручка (40351) = 3.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 15.15

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 15.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.934

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.223

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.289

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.153

Индекс Альтмана Z = 23.657

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.6), коэффициент быстрой ликвидности (15.15), коэффициент текущей ликвидности (15.15), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (4.38%), рентабельность компании (3.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники