Общество с ограниченной ответственностью "ТОРН" ИНН:1001163384 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75737988 ОКВЭД:74.70

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года433729407
11504 Основные средства на конец предыдущего года729407615
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года433729407
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года729407615
12103 Запасы на конец отчетного года11710125
12104 Запасы на конец предыдущего года1084200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года588955690
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года955690468
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9290705
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года90705327
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года79710551520
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10551479995
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года123017841927
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года178418861610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года112013091385
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13091348952
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года110475542
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года475538658
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года110475542
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года475538658
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года123017841927
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года178418861610
21103 Выручка за отчетный год163221481814291
21104 Выручка за предыдущий год148181429113811
21203 Себестоимость продаж за отчетный год142841379412864
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год137941286412604
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год203810241427
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год102414271207
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год203810241427
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год102414271207
23404 Прочие доходы за предыдущий год6130
23503 Прочие расходы за отчетный год486359316
23504 Прочие расходы за предыдущий год359316220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15526711124
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6711124987
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15526711124
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6711124987

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ТОРН"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ТОРН"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ТОРН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1552)/Стоимость активов (1230) = 126.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ТОРН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2038)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14284+0+0) = 14.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ТОРН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2038)/Выручка (16322) = 12.49 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ТОРН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1552)/Выручка (16322) = 9.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ТОРН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.25

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТОРН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТОРН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТОРН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ТОРН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.559

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.262

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.262

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.182

Индекс Альтмана Z = 26.953

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ТОРН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.84), коэффициент быстрой ликвидности (6.18), коэффициент текущей ликвидности (7.25), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (12.49%), рентабельность компании (9.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ТОРН"