ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГУРУ ТРЕВЭЛ" ИНН:1001163842 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75739680 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2400
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года490
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года24050
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24050
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5010
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2140
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года290
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22447
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3910
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года163
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года163
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24050
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5010
21103 Выручка за отчетный год498397
21104 Выручка за предыдущий год3970
21203 Себестоимость продаж за отчетный год253314
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год24583
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год24583
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год830
23503 Прочие расходы за отчетный год4542
23504 Прочие расходы за предыдущий год420
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20041
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год410
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год154
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18537
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год290
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1850
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год290

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГУРУ ТРЕВЭЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГУРУ ТРЕВЭЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГУРУ ТРЕВЭЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (185)/Стоимость активов (240) = 77.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГУРУ ТРЕВЭЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (245)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (253+0+0) = 96.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГУРУ ТРЕВЭЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (245)/Выручка (498) = 49.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГУРУ ТРЕВЭЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (185)/Выручка (498) = 37.15 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГУРУ ТРЕВЭЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 15

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГУРУ ТРЕВЭЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГУРУ ТРЕВЭЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГУРУ ТРЕВЭЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГУРУ ТРЕВЭЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.933

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.771

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.833

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14

Индекс Альтмана Z = 28.932

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГУРУ ТРЕВЭЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (15), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (49.2%), рентабельность компании (37.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГУРУ ТРЕВЭЛ"