ООО "ГРАВЕЛИТ" ИНН:1001164268 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:70906618 ОКВЭД:14.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11303 Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года306863068630396
11304 Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года306863039630026
11503 Основные средства на конец отчетного года294851695712377
11504 Основные средства на конец предыдущего года16957123778079
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года601714764342773
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года476434277338105
12103 Запасы на конец отчетного года45400
12104 Запасы на конец предыдущего года4000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1969114633171
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года114643171999
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5702315
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года70231538
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2019122053486
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1220634861037
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года621905984846259
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года598494625939142
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-22192-20743-17252
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-20743-17252-14228
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-22182-20733-17242
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-20733-17242-14218
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года841538055363280
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года805536328052630
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года841538055363280
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года805536328052630
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21928221
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29221730
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21928221
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года29221730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года621905984846259
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года598494625939142
21103 Выручка за отчетный год24050
21104 Выручка за предыдущий год500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1050
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1050
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год500
23503 Прочие расходы за отчетный год145134833024
23504 Прочие расходы за предыдущий год348330245273
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1441-3478-3024
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3478-3024-5273
24603 Прочее за отчетный год7130
24604 Прочее за предыдущий год1311
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1448-3491-3024
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3491-3025-5274
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1448-3491-3024
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3491-3025-5274

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1448)/Стоимость активов (62190) = -2.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (230+0+0) = 4.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10)/Выручка (240) = 4.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1448)/Выручка (240) = -603.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.22

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.029

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.263

Индекс Альтмана Z = -0.315

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (9.01), коэффициент текущей ликвидности (9.22), коэффициент наличия собственных средств (-0.36), рентабельность продукции (4.17%), рентабельность компании (-603.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*3=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники