ООО "СК Северо-запад" ИНН:1001164645 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77440554 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16210292615
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10292615484
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20511
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18210793022
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10793022484
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18210793022
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10793022484
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-415-1702-211
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1702-211-61
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-405-1692-201
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1692-201-51
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года707070
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года707070
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года51727013114
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27013114455
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года58727713184
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года27713184525
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18210793022
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10793022484
21103 Выручка за отчетный год153232813683
21104 Выручка за предыдущий год32813683294
21203 Себестоимость продаж за отчетный год167325533648
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25533648287
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-14172835
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год728357
22203 Управленческие расходы за отчетный год600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-14772835
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год728357
23504 Прочие расходы за предыдущий год6922813
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-147827
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год367-6
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год520
24603 Прочее за отчетный год141-23
24604 Прочее за предыдущий год1-18-12
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1617623
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3023-4
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1617623
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3023-4

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-161)/Стоимость активов (182) = -88.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-147)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1673+0+6) = -8.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-147)/Выручка (1532) = -9.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-161)/Выручка (1532) = -10.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.841

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.885

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.808

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.69

Индекс Альтмана Z = -21.116

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (0.31), коэффициент наличия собственных средств (-2.23), рентабельность продукции (-9.6%), рентабельность компании (-10.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники