Общество с ограниченной ответственностью "Строймашсервис - Карелия" ИНН:1001164719 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77440732 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года106900
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1074120
12103 Запасы на конец отчетного года3767383438503711
12104 Запасы на конец предыдущего года3834385037113042
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11977941159570
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года79411595511250
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5641649351
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1649351202
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года192380
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года238190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5547481550260
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4815502646320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5547482551004644
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4825510046444514
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4405386736400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3867364038830
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4415387736503893
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3877365038933418
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года16003000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9729481150751
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года94811507511096
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года113294814500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года94814507510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5547482551004644
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4825510046444514
21103 Выручка за отчетный год117139667790910839
21104 Выручка за предыдущий год966779091083912154
21203 Себестоимость продаж за отчетный год83847267579010117
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год72675790775110770
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3329240021190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2400211930880
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2630208424130
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2084241323660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год699316-2940
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год316-2947220
23503 Прочие расходы за отчетный год27222321
23504 Прочие расходы за предыдущий год22232120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год672294-3170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год294-3177010
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13000225
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-4-60690
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-606900
24604 Прочее за предыдущий год70850
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год538227-248476
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год227-2484761088
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год538227-2480
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год227-2484760

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Строймашсервис - Карелия"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Строймашсервис - Карелия"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Строймашсервис - Карелия"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (538)/Стоимость активов (5547) = 9.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Строймашсервис - Карелия"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (699)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8384+2630+0) = 6.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Строймашсервис - Карелия"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (699)/Выручка (11713) = 5.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Строймашсервис - Карелия"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (538)/Выручка (11713) = 4.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Строймашсервис - Карелия"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.9

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строймашсервис - Карелия"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строймашсервис - Карелия"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строймашсервис - Карелия"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Строймашсервис - Карелия"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.825

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.097

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.121

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.9

Индекс Альтмана Z = 10.636

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Строймашсервис - Карелия"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.5), коэффициент быстрой ликвидности (1.56), коэффициент текущей ликвидности (4.9), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (5.97%), рентабельность компании (4.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Строймашсервис - Карелия"