Общество с ограниченной ответственностью "Консультант-сервис" ИНН:1001165127 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77441393 ОКВЭД:72.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3488154157
11504 Основные средства на конец предыдущего года88154157149
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года4000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года38881540
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года881541570
12103 Запасы на конец отчетного года10112047
12104 Запасы на конец предыдущего года1120473
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4994368734556377
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3687345563384993
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года585141916
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года141916115
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5589371236780
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3712367863610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5626379938316557
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3799383165185261
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года618371262119
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года37126211932
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1901901900
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года190190060
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4818323833786438
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3238337863995169
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5008342835680
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3428356863990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5626379938316557
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3799383165185261
21103 Выручка за отчетный год5427797098779960
21104 Выручка за предыдущий год7970987799609470
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5095774796509718
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7747965097189179
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3322232270
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2232272420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3322232270
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2232272420
23403 Прочие доходы за отчетный год24000
23503 Прочие расходы за отчетный год457556111
23504 Прочие расходы за предыдущий год7556111170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3111481710
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1481711310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год64392833
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год39283341
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год24710914398
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1091439897

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Консультант-сервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Консультант-сервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Консультант-сервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (247)/Стоимость активов (5626) = 4.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Консультант-сервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (332)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5095+0+0) = 6.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Консультант-сервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (332)/Выручка (5427) = 6.12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Консультант-сервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (247)/Выручка (5427) = 4.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Консультант-сервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Консультант-сервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Консультант-сервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Консультант-сервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Консультант-сервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.137

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.044

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.055

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.123

Индекс Альтмана Z = 1.541

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.541<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Консультант-сервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (1.11), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (6.12%), рентабельность компании (4.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Консультант-сервис"