ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ЦЕНТР "АВТОЛАЙН" ИНН:1001165134 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79591033 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1521268941053055
11504 Основные средства на конец предыдущего года2689410530551834
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1521268941050
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2689410530550
12103 Запасы на конец отчетного года208208208208
12104 Запасы на конец предыдущего года2082082085
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года76037051158159898
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года70521581598986772
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2261033781496
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1033781496167
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года80377362164010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года736316401116020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9558100512050614657
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1005120506146578778
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года631276061872313008
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года760618723130085561
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года110032000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года320000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2146212517831649
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2125178316493217
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3246244517830
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2445178316490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9558100512050614657
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1005120506146578778
21103 Выручка за отчетный год14457160561776016614
21104 Выручка за предыдущий год16056177601661414889
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1492812843113428264
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1284311342826411509
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-471321364180
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3213641883500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-471321364180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3213641883500
23404 Прочие доходы за предыдущий год34722800
23503 Прочие расходы за отчетный год24172822
23504 Прочие расходы за предыдущий год17282239
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-495354366180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3543661883280
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год797847903881
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год847903881727
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1292269657157447
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2696571574472614

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ЦЕНТР "АВТОЛАЙН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ЦЕНТР "АВТОЛАЙН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ЦЕНТР "АВТОЛАЙН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1292)/Стоимость активов (9558) = -13.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ЦЕНТР "АВТОЛАЙН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-471)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14928+0+0) = -3.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ЦЕНТР "АВТОЛАЙН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-471)/Выручка (14457) = -3.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ЦЕНТР "АВТОЛАЙН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1292)/Выручка (14457) = -8.94 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ЦЕНТР "АВТОЛАЙН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.48

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ЦЕНТР "АВТОЛАЙН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ЦЕНТР "АВТОЛАЙН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ЦЕНТР "АВТОЛАЙН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ЦЕНТР "АВТОЛАЙН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.616

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.135

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.052

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.945

Индекс Альтмана Z = 5.294

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ЦЕНТР "АВТОЛАЙН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (2.41), коэффициент текущей ликвидности (2.48), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (-3.26%), рентабельность компании (-8.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ЦЕНТР "АВТОЛАЙН"