Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Компания "Карел-Импэкс" ИНН:1001165180 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77441571 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1006779281080212320
11504 Основные средства на конец предыдущего года7928108021232014006
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года653653653653
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1006785811145512973
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8581114551297314659
12103 Запасы на конец отчетного года233877233359190049247708
12104 Запасы на конец предыдущего года233359190049247708223189
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года957811069348475469592
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года106934847546959255704
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года523237491611688
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2374916116882555
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года876114721825975
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года14721825975975
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года338942344139285789319963
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года344139285789319963282423
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года349009352720297244332936
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года352720297244332936297082
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года44444444
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года44444444
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года46257459444485736349
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года45944448573634933704
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года46401460884500136493
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года46088450013649333848
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года963348397088130103981
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года839708813010398185604
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года963348397088130103981
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года839708813010398185604
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3867091349100313103419
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года91349100313103419113639
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1676041313136380089043
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года131313638008904363991
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года206274222662164113192462
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года222662164113192462177630
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года349009352720297244332936
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года352720297244332936297082
21103 Выручка за отчетный год731739807780845311920225
21104 Выручка за предыдущий год807780845311920225867727
21203 Себестоимость продаж за отчетный год653726712302745699820819
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год712302745699820819773330
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год78013954789961299406
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год95478996129940694397
22103 Коммерческие расходы за отчетный год72583861478869687573
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год86147886968757384338
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год543093311091611833
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9331109161183310059
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год900000
23204 Проценты к получению за предыдущий год23000
23303 Проценты к уплате за отчетный год102361081394289621
23304 Проценты к уплате за предыдущий год10813942896217318
23403 Прочие доходы за отчетный год7976434835464072
23404 Прочие доходы за предыдущий год4348354640725039
23503 Прочие расходы за отчетный год3483143928782805
23504 Прочие расходы за предыдущий год1439287828054264
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год587145021563479
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1450215634793516
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год191325363834
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год325363834874
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-74-3500
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-35000
24603 Прочее за отчетный год833800
24604 Прочее за предыдущий год38000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год313108717932645
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1087179326452642
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год313108717932645
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1087179326452642
32003 Величина капитала на 31100100100100
32005 Величина капитала на 3144444444
32007 Величина капитала на 3145944448573634933704
32008 Величина капитала на 3146088450013649333848
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))313108793082645
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)313108793082645
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))31310879442645
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)31310879442645
33003 Величина капитала на 31100100100100
33005 Величина капитала на 3144444444
33007 Величина капитала на 3146257459444485736349
33008 Величина капитала на 3146401460884500136493
36003 Чистые активы на 3146401460884500136493
36004 Чистые активы на 3146088450013649333848
41103 Поступления – всего за отчетный год88857295280810173901139940
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год8534139242069831801125403
41193 Прочие поступления за отчетный год35159286023421014537
41203 Платежи – всего за отчетный год8461209462029892931147788
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7873748782949119391023218
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год22087248122390624049
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год104161077794359591
41293 Прочие платежи за отчетный год26243323194338190154
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год42452660628097-7848
42103 Поступления – всего за отчетный год356000600
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год266000600
42123 От продажи акций других организаций (долей участия)  за отчетный год900000
42203 Платежи – всего за отчетный год77272329451747
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год77272329451747
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-4167-232-945-1147
43103 Поступления – всего за отчетный год275286370281352310505845
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год275286370281352310505845
43203 Платежи – всего за отчетный год315422383442371989497717
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год315422383442371261497717
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-40136-13161-196798128
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1851-67877473-867

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Компания "Карел-Импэкс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Компания "Карел-Импэкс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Компания "Карел-Импэкс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (313)/Стоимость активов (349009) = 0.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Компания "Карел-Импэкс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5430)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (653726+72583+0) = 0.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Компания "Карел-Импэкс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5430)/Выручка (731739) = 0.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Компания "Карел-Импэкс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (313)/Выручка (731739) = 0.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Компания "Карел-Импэкс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Компания "Карел-Импэкс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Компания "Карел-Импэкс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Компания "Карел-Импэкс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Компания "Карел-Импэкс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.491

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.153

Индекс Альтмана Z = 3.398

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Компания "Карел-Импэкс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (1.64), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (0.74%), рентабельность компании (0.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Компания "Карел-Импэкс"