ООО "Фокус-М" ИНН:1001165279 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77444279 ОКВЭД:74.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года766598347
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5983470
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года766608358
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6083580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года766608358
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6083580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года761577342
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5773420
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года53116
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года53116
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года31160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года766608358
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6083580
21103 Выручка за отчетный год470563820
21104 Выручка за предыдущий год5638200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год257280385
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2803850
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год213283435
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2834350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год213283435
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2834350
23503 Прочие расходы за отчетный год151417
23504 Прочие расходы за предыдущий год14170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год198269418
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2694180
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год143446
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год34460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год184235372
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2353720

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (184)/Стоимость активов (766) = 24.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (213)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (257+0+0) = 82.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (213)/Выручка (470) = 45.32 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (184)/Выручка (470) = 39.15 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 153.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 153.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.993

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.24

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.258

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 152.2

Индекс Альтмана Z = 168.84

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (153.2), коэффициент текущей ликвидности (153.2), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (45.32%), рентабельность компании (39.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники