ООО "Карелрыбресурс" ИНН:1001165350 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77441588 ОКВЭД:05.0

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года206724082649
11504 Основные средства на конец предыдущего года240823993251
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года206724080
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года240823990
12103 Запасы на конец отчетного года112271183810994
12104 Запасы на конец предыдущего года118381192111701
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года421541973370
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года419734554614
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13710
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3710123
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15443164060
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16406153760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года175101881417013
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года188141777519689
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года490000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года490000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года62200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года54900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года552254495346
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года544954095285
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года98711086310963
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года108631146211078
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21172502703
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25029043325
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11988133650
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13365123660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года175101881417013
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года188141777519689
21103 Выручка за отчетный год187834972233
21104 Выручка за предыдущий год349717743329
21203 Себестоимость продаж за отчетный год162434392170
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год343916953278
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год254580
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год58790
22203 Управленческие расходы за отчетный год17200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год82580
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год58790
23403 Прочие доходы за отчетный год3073
23503 Прочие расходы за отчетный год121867
23504 Прочие расходы за предыдущий год1829198
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год73400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год40500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год734068
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4050-196
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4000
32003 Величина капитала на 31490000
32007 Величина капитала на 3154900
32008 Величина капитала на 31544900
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)7300
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7300
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)7300
33003 Величина капитала на 31490000
33007 Величина капитала на 3162200
33008 Величина капитала на 31552200
41103 Поступления – всего за отчетный год182800
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год182800
41203 Платежи – всего за отчетный год204300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год92200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год21600
41293 Прочие платежи за отчетный год90500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-21500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-21500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (73)/Стоимость активов (17510) = 0.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (82)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1624+0+172) = 4.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (82)/Выручка (1878) = 4.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (73)/Выручка (1878) = 3.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.29

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.29<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.761

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.461

Индекс Альтмана Z = 5.516

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (1.29), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (4.37%), рентабельность компании (3.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники