ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙДОСТАВКА" ИНН:1001165705 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77442139 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3027333722041333
12104 Запасы на конец предыдущего года3337220413331708
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2476454829403102
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4548294029071235
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года51163316196
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года116331619685
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5508904854600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9048546044360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5508912555634714
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9048556345183105
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года38544693852282
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года461685274-1010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1654443236733205
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4432367332164107
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1654443247110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4432471144440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5508912555634714
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9048556345183105
21103 Выручка за отчетный год8714173781551619494
21104 Выручка за предыдущий год17378155161949421571
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9647146761451417688
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14753145141768920787
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-933270210020
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2625100218050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-933270210020
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2625100218050
23403 Прочие доходы за отчетный год639134600
23404 Прочие доходы за предыдущий год1346000
23503 Прочие расходы за отчетный год34117320
23504 Прочие расходы за предыдущий год17321819
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-63540319700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год395497017870
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год127190192496
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1901924960
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-76238417781310
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год37647781291765

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙДОСТАВКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙДОСТАВКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙДОСТАВКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-762)/Стоимость активов (5508) = -13.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙДОСТАВКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-933)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9647+0+0) = -9.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙДОСТАВКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-933)/Выручка (8714) = -10.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙДОСТАВКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-762)/Выручка (8714) = -8.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙДОСТАВКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙДОСТАВКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙДОСТАВКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙДОСТАВКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙДОСТАВКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.7

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.138

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.115

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.33

Индекс Альтмана Z = 5.816

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙДОСТАВКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.5), коэффициент текущей ликвидности (3.33), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (-10.71%), рентабельность компании (-8.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙДОСТАВКА"