Общество с ограниченной ответственностью "ДревКомплект" ИНН:1001166025 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77442642 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года220238
12104 Запасы на конец предыдущего года238355
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4941
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4116
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года61
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года275280
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года280411
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года275280
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года280411
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-175-156
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-156-79
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года152158
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года158174
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года298278
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года278316
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года450436
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года436490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года275280
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года280411
21103 Выручка за отчетный год24103
21104 Выручка за предыдущий год1031443
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4384
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1721168
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1919
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-69275
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-19-69
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-69168
23504 Прочие расходы за предыдущий год97159
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-19-166
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1669
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-19-166
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-166-89

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ДревКомплект"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ДревКомплект"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ДревКомплект"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-19)/Стоимость активов (275) = -6.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ДревКомплект"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-19)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (43+0+0) = -44.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ДревКомплект"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-19)/Выручка (24) = -79.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ДревКомплект"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-19)/Выручка (24) = -79.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ДревКомплект"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.61

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДревКомплект"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДревКомплект"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДревКомплект"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.64

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ДревКомплект"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.084

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.069

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.069

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.389

Индекс Альтмана Z = -1.648

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ДревКомплект"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (0.61), коэффициент наличия собственных средств (-0.64), рентабельность продукции (-79.17%), рентабельность компании (-79.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ДревКомплект"