Общество с ограниченной ответственностью "Кадровая группа" ИНН:1001166040 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77442582 ОКВЭД:74.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года682877143574996
11504 Основные средства на конец предыдущего года714357499678381
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года682877143574996
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года714357499678381
12103 Запасы на конец отчетного года5802
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года727366514900
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года665149008857
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года217400
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17400401
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года733366685302
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года666853029258
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года756207810380298
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года781038029887639
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года296923166030704
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года316603070431512
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года119418004229
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1800422910781
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года447344464345365
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года446434536545346
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года459284644349594
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года464434959456127
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года756207810380298
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года781038029887639
21103 Выручка за отчетный год218359765496
21104 Выручка за предыдущий год597654967196
21203 Себестоимость продаж за отчетный год394445895491
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год458954915837
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-176113875
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год138751359
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-176113875
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год138751359
23303 Проценты к уплате за отчетный год40197219
23304 Проценты к уплате за предыдущий год197219115
23403 Прочие доходы за отчетный год48226836
23404 Прочие доходы за предыдущий год268361117
23503 Прочие расходы за отчетный год33327358
23504 Прочие расходы за предыдущий год273581368
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-16521185-236
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1185-236993
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год314230572
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год232572440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1966955-808
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год953-808553

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Кадровая группа"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Кадровая группа"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Кадровая группа"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1966)/Стоимость активов (75620) = -2.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Кадровая группа"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1761)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3944+0+0) = -44.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Кадровая группа"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1761)/Выручка (2183) = -80.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Кадровая группа"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1966)/Выручка (2183) = -90.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Кадровая группа"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кадровая группа"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кадровая группа"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кадровая группа"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Кадровая группа"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.495

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.646

Индекс Альтмана Z = -2.802

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Кадровая группа"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (0.16), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (-80.67%), рентабельность компании (-90.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Кадровая группа"