Общество с ограниченной ответственностью "Юридическая группа" ИНН:1001166057 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77442004 ОКВЭД:74.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года833268707292788
11504 Основные средства на конец предыдущего года870729278896363
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года833268707292788
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года870729278896363
12103 Запасы на конец отчетного года700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3083091104
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30911042564
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года943
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года439
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3243131107
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года31311072573
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года836508738593895
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года873859389598936
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4783740210323
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года74021032313743
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4035869014628
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года86901462816317
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года748327129368944
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года712936894468876
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года788677998383572
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года799838357285193
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года836508738593895
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года873859389598936
21103 Выручка за отчетный год72440151918
21104 Выручка за предыдущий год401519184571
21203 Себестоимость продаж за отчетный год406360854121
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год608541213433
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3339-2070-2203
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2070-22031138
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3339-2070-2203
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2070-22031138
23303 Проценты к уплате за отчетный год192659995
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6599951294
23403 Прочие доходы за отчетный год10261600
23404 Прочие доходы за предыдущий год16000
23503 Прочие расходы за отчетный год573649
23504 Прочие расходы за предыдущий год3649193
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2562-2605-3247
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2605-3247-349
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год57285204
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год285204151
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2619-2890-3451
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2890-3451-500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Юридическая группа"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Юридическая группа"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Юридическая группа"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2619)/Стоимость активов (83650) = -3.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Юридическая группа"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3339)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4063+0+0) = -82.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Юридическая группа"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3339)/Выручка (724) = -461.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Юридическая группа"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2619)/Выручка (724) = -361.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Юридическая группа"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Юридическая группа"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Юридическая группа"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Юридическая группа"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Юридическая группа"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.891

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.061

Индекс Альтмана Z = -6.09

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Юридическая группа"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (-461.19%), рентабельность компании (-361.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Юридическая группа"