ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАТУС" ИНН:1001166191 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77442903 ОКВЭД:51.64.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года275762921230831
11504 Основные средства на конец предыдущего года29212308310
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года275762921230831
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года29212308310
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16511862034
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18620340
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1649270
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года492700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16672352304
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23523040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года292432944733135
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29447331350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года284472861332712
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года28613327120
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года111
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года110
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года111
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года795833422
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8334220
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года795833422
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8334220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года292432944733135
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29447331350
21103 Выручка за отчетный год630394109207
21104 Выручка за предыдущий год941092070
21203 Себестоимость продаж за отчетный год389641814801
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год418148010
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год240752294406
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год522944060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год240752294406
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год522944060
23504 Прочие расходы за предыдущий год129200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год240739374406
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год393744060
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год240739374406
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год393744060

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАТУС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАТУС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАТУС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2407)/Стоимость активов (29243) = 8.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАТУС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2407)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3896+0+0) = 61.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАТУС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2407)/Выручка (6303) = 38.19 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАТУС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2407)/Выручка (6303) = 38.19 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАТУС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.1

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАТУС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАТУС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАТУС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАТУС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.03

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.082

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.082

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 35.737

Индекс Альтмана Z = 38.539

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАТУС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (2.1), коэффициент текущей ликвидности (2.1), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (38.19%), рентабельность компании (38.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАТУС"