ООО "ЭКОЮРСЕРВИС" ИНН:1001166272 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77443162 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года31153414677
11504 Основные средства на конец предыдущего года34146770
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года110011001100
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года110011000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года421545141777
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года451417770
12103 Запасы на конец отчетного года605
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года410025335660
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года253356600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5022553223
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года25532230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года460850865888
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года508658880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года882396007665
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года960076650
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года879679897630
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года798976300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27148735
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1488350
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27161135
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1612350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года882396007665
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года960076650
21103 Выручка за отчетный год215914711349
21104 Выручка за предыдущий год147113490
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13441077571
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10775710
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год815394778
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3947780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год815394778
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3947780
23403 Прочие доходы за отчетный год10689261
23404 Прочие доходы за предыдущий год892610
23503 Прочие расходы за отчетный год5351931
23504 Прочие расходы за предыдущий год519310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год868432108
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4321080
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год617367
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год73670
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год80735941
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год359410

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (807)/Стоимость активов (8823) = 9.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (815)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1344+0+0) = 60.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (815)/Выручка (2159) = 37.75 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (807)/Выручка (2159) = 37.38 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 211.41

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 211.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 18.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.519

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.091

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.098

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 325.778

Индекс Альтмана Z = 346.427

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (18.59), коэффициент быстрой ликвидности (211.19), коэффициент текущей ликвидности (211.41), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (37.75%), рентабельность компании (37.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники