Общество с ограниченной ответственностью "СМП Сфера" ИНН:1001166360 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77443328 ОКВЭД:45.21.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1756
12104 Запасы на конец предыдущего года5656
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года100165
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6550
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1653
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года316
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1183124
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года124122
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1183124
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года124122
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8140
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года81425
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2510
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года36999
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года99112
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года36999
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года99112
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1183124
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года124122
21103 Выручка за отчетный год10472344
21104 Выручка за предыдущий год344347
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9313310
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год310320
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год115934
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3427
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год115934
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3427
23503 Прочие расходы за отчетный год10227
23504 Прочие расходы за предыдущий год2711
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10577
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год716
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1175
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год53
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9402
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год213
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год20

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СМП Сфера"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СМП Сфера"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СМП Сфера"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (940)/Стоимость активов (1183) = 79.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СМП Сфера"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1159)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9313+0+0) = 12.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СМП Сфера"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1159)/Выручка (10472) = 11.07 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СМП Сфера"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (940)/Выручка (10472) = 8.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СМП Сфера"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.21

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СМП Сфера"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СМП Сфера"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СМП Сфера"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СМП Сфера"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.688

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.795

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.893

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.206

Индекс Альтмана Z = 15.422

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СМП Сфера"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.45), коэффициент быстрой ликвидности (3.16), коэффициент текущей ликвидности (3.21), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (11.07%), рентабельность компании (8.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СМП Сфера"