Общество с ограниченной ответственностью "Антисептик" ИНН:1001166434 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77443446 ОКВЭД:45.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года516455304863
11504 Основные средства на конец предыдущего года553048634404
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года516455304863
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года553048634404
12103 Запасы на конец отчетного года632862775017
12104 Запасы на конец предыдущего года6277501710891
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года301513133586
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1313358621668
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года264616922608
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года169226081753
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11989928211211
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года92821121134312
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года171531481216074
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года148121607438716
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года170621421215312
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года142121531217546
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года91600762
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года60076221170
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года91600762
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года60076221170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года171531481216074
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года148121607438716
21103 Выручка за отчетный год415762905732223
21104 Выручка за предыдущий год290573222356820
21203 Себестоимость продаж за отчетный год377582807032517
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год280703251749815
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3818987-294
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год987-2947005
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3818987-294
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год987-2947005
23403 Прочие доходы за отчетный год931681
23404 Прочие доходы за предыдущий год1681189
23503 Прочие расходы за отчетный год56110238
23504 Прочие расходы за предыдущий год110238487
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3855893-451
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год893-4516707
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год502313463
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год313463373
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3353580-914
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год580-9146334

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Антисептик"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Антисептик"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Антисептик"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3353)/Стоимость активов (17153) = 19.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Антисептик"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3818)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37758+0+0) = 10.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Антисептик"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3818)/Выручка (41576) = 9.18 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Антисептик"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3353)/Выручка (41576) = 8.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Антисептик"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 131.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Антисептик"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 62.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Антисептик"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 29.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Антисептик"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Антисептик"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.694

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.195

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.225

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 187.495

Индекс Альтмана Z = 203.57

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Антисептик"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (29.08), коэффициент быстрой ликвидности (62.21), коэффициент текущей ликвидности (131.75), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (9.18%), рентабельность компании (8.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Антисептик"