ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ "ОФИС-СТАЙЛ" ИНН:1001166459 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77443340 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2796299944410156
11504 Основные средства на конец предыдущего года299944410156190
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года279629994440
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2999444101560
12103 Запасы на конец отчетного года8560855921730656317
12104 Запасы на конец предыдущего года5592173065631745807
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года109553750823046269970
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7508230462699709193
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13357178593385753670
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1785933857536706262
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года208518148862716250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года148862716251799570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21131515186172068190112
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1518617206819011261452
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года60592507214365742391
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года50721436574239128860
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года144651200000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12000000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1267235862128411111245
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года586212841111124532592
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года953530519036476
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года305190364760
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года150723101140284110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года101140284111477210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21131515186172068190112
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1518617206819011261452
21103 Выручка за отчетный год227130136458256562211759
21104 Выручка за предыдущий год136458256562211759164463
21203 Себестоимость продаж за отчетный год222044127566262527195342
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год127566262527195342162653
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год50868892-59650
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8892-5965164170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год50868892-59650
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8892-5965164170
23403 Прочие доходы за отчетный год8118522172337113
23404 Прочие доходы за предыдущий год5221723371130
23503 Прочие расходы за отчетный год33332291100005792
23504 Прочие расходы за предыдущий год229110000579277
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9871712312680
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год71231268175320
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год253617317693750
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год173176937500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7335539249913782
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5392499137821733

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ "ОФИС-СТАЙЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ "ОФИС-СТАЙЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ "ОФИС-СТАЙЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7335)/Стоимость активов (211315) = 3.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ "ОФИС-СТАЙЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5086)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (222044+0+0) = 2.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ "ОФИС-СТАЙЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5086)/Выручка (227130) = 2.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ "ОФИС-СТАЙЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7335)/Выручка (227130) = 3.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ "ОФИС-СТАЙЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.38

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.38<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ "ОФИС-СТАЙЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ "ОФИС-СТАЙЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ "ОФИС-СТАЙЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ "ОФИС-СТАЙЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.387

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.047

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.402

Индекс Альтмана Z = 3.391

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ "ОФИС-СТАЙЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.82), коэффициент текущей ликвидности (1.38), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (2.24%), рентабельность компании (3.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ "ОФИС-СТАЙЛ"