ООО "ТЕЛЕКОММУНИКАЦИОННЫЕ СЕТИ ПЕТРОНЕТ" ИНН:1001167043 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:04130691 ОКВЭД:64.20.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2248262830553614
11504 Основные средства на конец предыдущего года2628305536144336
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года32454545
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года45454545
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2077258337
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года7725833789
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года2026158261
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года26158261374
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2320277635164257
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2776351642574844
12103 Запасы на конец отчетного года610760676822
12104 Запасы на конец предыдущего года7606768221043
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2287263216921796
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2632169217961514
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года600003
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6407781170539
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года77811705391412
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4137417035383160
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4170353831604209
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6457694670547417
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6946705474179053
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1613161316131613
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1613161316131613
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года721721721721
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года721721721721
13603 Резервный капитал на конец отчетного года25252525
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года25252525
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3437766501456
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года77665014563241
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2702313530093815
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3135300938155600
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года127123113101
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года123113101103
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года127123113101
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года123113101103
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3628368839323501
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3688393235013113
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3628368839323501
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3688393235013350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6457694670547417
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6946705474179053
21103 Выручка за отчетный год33808347623072929147
21104 Выручка за предыдущий год34762307292914727931
21203 Себестоимость продаж за отчетный год34113348263109631153
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год34826310963115323173
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-305-64-367-2006
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-64-367-20064758
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-305-64-367-2006
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-64-367-20064592
23403 Прочие доходы за отчетный год147593819814
23404 Прочие доходы за предыдущий год593819814371
23503 Прочие расходы за отчетный год195212835553
23504 Прочие расходы за предыдущий год2128355531894
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-353317-421-1736
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год317-421-17363082
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4000
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-135-124-176-144
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-124-176-144309
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год41012-2
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год1012-217
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-57-181-79201
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-181-79201-163
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-418126-613-1486
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год126-613-14861993
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-418126-613-1486
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год126-613-14861993
32003 Величина капитала на 311613161316131613
32005 Величина капитала на 31721721721721
32006 Величина капитала на 3125252525
32007 Величина капитала на 3177665014563241
32008 Величина капитала на 313135300938155600
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3512600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3512600
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))46808061785
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)46808061785
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))41806131486
33218 Убыток (ИТОГО)41806131486
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5000299
33278 Дивиденды (ИТОГО)5000299
33003 Величина капитала на 311613161316131613
33005 Величина капитала на 31721721721721
33006 Величина капитала на 3125252525
33007 Величина капитала на 313437766501456
33008 Величина капитала на 312702313530093815
36003 Чистые активы на 312702313530093815
36004 Чистые активы на 313135300938155600
41103 Поступления – всего за отчетный год31172322522885629345
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год31172322392885628198
41203 Платежи – всего за отчетный год30229320812783329521
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год71881129075218652
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год14447141371306612353
41293 Прочие платежи за отчетный год8594659372178185
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год9431711023-176
42203 Платежи – всего за отчетный год1031563353434
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год431563353434
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год600000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1031-563-345-434
43203 Платежи – всего за отчетный год500797263
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год5000263
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-500-47-263
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-138-392631-873

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-418)/Стоимость активов (6457) = -6.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-305)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (34113+0+0) = -0.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-305)/Выручка (33808) = -0.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-418)/Выручка (33808) = -1.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.079

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.065

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.055

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.72

Индекс Альтмана Z = 0.693

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.82), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (-0.9%), рентабельность компании (-1.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники