ООО "ОНЕГОПРОМ" ИНН:1001167100 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77444664 ОКВЭД:15.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года217959721349
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года597213490
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17615785
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года157850
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года235561291444
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года612914440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года235561291444
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года612914440
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3649-3743-7585
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3743-75850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3639-3733-7575
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3733-75750
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2200267
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года577498628752
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года986287520
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года599498629019
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года986290190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года235561291444
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года612914440
21103 Выручка за отчетный год447385585777
21104 Выручка за предыдущий год855857770
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год447385585777
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год855857770
22103 Коммерческие расходы за отчетный год380146184226
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год461842260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год67239401551
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год394015510
23503 Прочие расходы за отчетный год185818
23504 Прочие расходы за предыдущий год58180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год65438821533
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год388215330
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5594045
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год40450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9538421488
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год384214880
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9538421488
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год384214880

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (95)/Стоимость активов (2355) = 4.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (672)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+3801+0) = 17.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (672)/Выручка (4473) = 15.02 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (95)/Выручка (4473) = 2.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.55

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.452

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.278

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.607

Х5 = Выручка/Активы = 1.899

Индекс Альтмана Z = 1.497

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.497<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (0.39), коэффициент наличия собственных средств (-1.55), рентабельность продукции (15.02%), рентабельность компании (2.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия