ООО "СТЭЛС ТРЭВЛ" ИНН:1001167364 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77445178 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года656
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года566
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года401
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года696
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года967
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года696
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года967
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-138-145-184
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-145-184-315
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года222222
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года222222
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года122132168
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года132168300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года144154190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года154190322
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года696
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года967
21103 Выручка за отчетный год14113187
21104 Выручка за предыдущий год113187183
21203 Себестоимость продаж за отчетный год35132
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5132160
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1162155
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6215523
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1162155
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6215523
23503 Прочие расходы за отчетный год41623
23504 Прочие расходы за предыдущий год162326
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год746132
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год46132-3
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год161
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год614
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год640131
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год40131-7

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6)/Стоимость активов (6) = 100 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3+0+0) = 366.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11)/Выручка (14) = 78.57 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6)/Выручка (14) = 42.86 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -19.333

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.167

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.958

Индекс Альтмана Z = -116.728

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.04), коэффициент наличия собственных средств (-23), рентабельность продукции (78.57%), рентабельность компании (42.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники