ООО "Петромагнат" ИНН:1001167558 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77445379 ОКВЭД:55.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12162543
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года254396
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11188
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12292664
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2664184
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12292664
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2664184
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11942369
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2369-1793
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12042379
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2379-1783
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25285
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2851967
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года25285
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2851967
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12292664
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2664184
21103 Выручка за отчетный год391610530
21104 Выручка за предыдущий год1053011437
21203 Себестоимость продаж за отчетный год30923104
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год31044117
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8247426
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год74267320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8247426
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год74267320
23403 Прочие доходы за отчетный год3700
23504 Прочие расходы за предыдущий год29511907
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11944475
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год44755413
24604 Прочее за предыдущий год3130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11944162
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год41625413
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год11944162
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год41625413

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1194)/Стоимость активов (1229) = 97.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (824)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3092+0+0) = 26.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (824)/Выручка (3916) = 21.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1194)/Выручка (3916) = 30.49 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 49.16

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 49.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.98

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.972

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.972

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 48.16

Индекс Альтмана Z = 66.697

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.52), коэффициент быстрой ликвидности (49.16), коэффициент текущей ликвидности (49.16), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (21.04%), рентабельность компании (30.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники