Общество с ограниченной ответственностью "Еврогарант" ИНН:1001167660 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77445600 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года262626
12104 Запасы на конец предыдущего года262624
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1241135513
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13551387
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года42528058
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2805863
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1692441597
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года441597174
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1692441597
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года441597174
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-294-355
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-355-197
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-284-2515
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2515-187
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1976466582
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года466582361
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1976466582
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года466582361
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1692441597
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года441597174
21103 Выручка за отчетный год322718861947
21104 Выручка за предыдущий год188619472325
21203 Себестоимость продаж за отчетный год337018221835
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год182218352901
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-14364112
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год64112-576
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-14364112
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год64112-576
23403 Прочие доходы за отчетный год160160
23503 Прочие расходы за отчетный год313719
23504 Прочие расходы за предыдущий год371920
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-15827253
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год27253-596
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1026751
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год675175
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-260-40202
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-40202-671
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-260-40202
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-40202-671

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Еврогарант"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Еврогарант"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Еврогарант"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-260)/Стоимость активов (1692) = -15.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Еврогарант"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-143)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3370+0+0) = -4.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Еврогарант"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-143)/Выручка (3227) = -4.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Еврогарант"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-260)/Выручка (3227) = -8.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Еврогарант"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.86

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Еврогарант"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Еврогарант"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Еврогарант"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Еврогарант"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.168

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.154

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.093

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.144

Индекс Альтмана Z = -2.38

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Еврогарант"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (0.84), коэффициент текущей ликвидности (0.86), коэффициент наличия собственных средств (-0.17), рентабельность продукции (-4.43%), рентабельность компании (-8.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Еврогарант"