ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОЗАВОДСКИЙ АВТОСАЛОН" ИНН:1001167685 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24829163 ОКВЭД:50.10.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1111
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года1111
11503 Основные средства на конец отчетного года110117136160
11504 Основные средства на конец предыдущего года117136160190
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года111118137161
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года118137161191
12103 Запасы на конец отчетного года2313177820241750
12104 Запасы на конец предыдущего года1778202417502656
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года113493579
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года493579694
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года55312433117
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31243311784
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2481213924921946
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2139249219463434
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2592225726292107
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2257262921073625
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года438438438438
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года438438438438
13603 Резервный капитал на конец отчетного года14141414
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года14141414
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1145-130-133-135
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-130-133-135-137
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-693322319317
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года322319317315
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2202171221171580
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1712211715803177
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1083223193210
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года224193210133
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3285193523101790
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1936231017903310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2592225726292107
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2258262921073625
21103 Выручка за отчетный год862011885109449496
21104 Выручка за предыдущий год1188510944949615019
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6897905580547066
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год90558054706612964
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1723283028902430
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2830289024302055
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2754281929112432
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2819291124322193
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-103111-21-2
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11-21-2-138
23403 Прочие доходы за отчетный год53505627
23404 Прочие доходы за предыдущий год5056271
23503 Прочие расходы за отчетный год37503022
23504 Прочие расходы за предыдущий год51302243
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-10151153
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1053-223
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1015322
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год222-234
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1015322
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год222-234

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОЗАВОДСКИЙ АВТОСАЛОН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОЗАВОДСКИЙ АВТОСАЛОН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОЗАВОДСКИЙ АВТОСАЛОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1015)/Стоимость активов (2592) = -39.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОЗАВОДСКИЙ АВТОСАЛОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1031)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6897+2754+0) = -10.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОЗАВОДСКИЙ АВТОСАЛОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1031)/Выручка (8620) = -11.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОЗАВОДСКИЙ АВТОСАЛОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1015)/Выручка (8620) = -11.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОЗАВОДСКИЙ АВТОСАЛОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.76

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОЗАВОДСКИЙ АВТОСАЛОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОЗАВОДСКИЙ АВТОСАЛОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОЗАВОДСКИЙ АВТОСАЛОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОЗАВОДСКИЙ АВТОСАЛОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.539

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.392

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.392

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.211

Индекс Альтмана Z = -0.598

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОЗАВОДСКИЙ АВТОСАЛОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.76), коэффициент наличия собственных средств (-0.27), рентабельность продукции (-11.96%), рентабельность компании (-11.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОЗАВОДСКИЙ АВТОСАЛОН"