ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА ПРЕМИУМ" ИНН:1001168150 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77446746 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года390225
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года390225
12103 Запасы на конец отчетного года1310346431600
12104 Запасы на конец предыдущего года464316002847
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1093124455216
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2445521611177
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года83615343
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года153430
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года24870292511859
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года29251185914023
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24909292502084
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29250208415715
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18315252130
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года25213011137
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года659440372084
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года403720844578
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года659440372084
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года403720844578
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24909292502084
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29250208415715
21103 Выручка за отчетный год977564269235913
21104 Выручка за предыдущий год426923591336096
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1038013578123822
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год357812382227001
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-6045691112091
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6911120919095
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6045691112091
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6911120915407
23403 Прочие доходы за отчетный год36921763
23404 Прочие доходы за предыдущий год21763145
23503 Прочие расходы за отчетный год7073670
23504 Прочие расходы за предыдущий год36700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6383676112154
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6761121545552
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5151820
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1820866
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6898657912154
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6579121545417

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА ПРЕМИУМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА ПРЕМИУМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА ПРЕМИУМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6898)/Стоимость активов (24909) = -27.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА ПРЕМИУМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6045)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (103801+0+0) = -5.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА ПРЕМИУМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6045)/Выручка (97756) = -6.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА ПРЕМИУМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6898)/Выручка (97756) = -7.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА ПРЕМИУМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА ПРЕМИУМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА ПРЕМИУМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА ПРЕМИУМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА ПРЕМИУМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.734

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.277

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.256

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.778

Индекс Альтмана Z = 5.109

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА ПРЕМИУМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (1.78), коэффициент текущей ликвидности (3.77), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (-6.18%), рентабельность компании (-7.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА ПРЕМИУМ"