Общество с ограниченной ответственностью "ОНЕГА" ИНН:1001168544 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77447237 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года450222923853892
11504 Основные средства на конец предыдущего года2229238538925434
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года450222923850
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2229238538920
12103 Запасы на конец отчетного года93998945108118535
12104 Запасы на конец предыдущего года89451081185355987
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1507100
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года71000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года49452188956310891
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21889563108915722
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23160921414
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16092141486
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1451711364213000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1136421300198400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14967135932368523732
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13593236852373217229
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1663147611760
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года147611767520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года167314861186762
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14861186762566
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13294121072224920681
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12107222492068113685
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1329412107222490
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1210722249212200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14967135932368523732
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13593236852373217229
21103 Выручка за отчетный год28943356993820445884
21104 Выручка за предыдущий год35699382044588457088
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28371348853718744812
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год34885371874481256246
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год57281410170
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год814101710720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год57281410170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год814101710720
23303 Проценты к уплате за отчетный год448230426
23304 Проценты к уплате за предыдущий год48230426339
23503 Прочие расходы за отчетный год293365251446
23504 Прочие расходы за предыдущий год365251446273
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2754015360
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4015362780
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8810311276
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1031127651
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год187298424202
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год298424202180
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1872984240
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2984242020

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ОНЕГА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ОНЕГА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ОНЕГА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (187)/Стоимость активов (14967) = 1.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ОНЕГА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (572)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28371+0+0) = 2.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ОНЕГА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (572)/Выручка (28943) = 1.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ОНЕГА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (187)/Выручка (28943) = 0.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ОНЕГА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ОНЕГА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ОНЕГА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ОНЕГА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ОНЕГА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.082

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.126

Индекс Альтмана Z = 0.83

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ОНЕГА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (1.98%), рентабельность компании (0.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ОНЕГА"